月次チェックリスト
当事務所で使っている月次チェックリストです。下記を基本に各会社に合わせてカスタマイズしています。
※担当者と進捗の欄は表には入れていません。
| 日程 | 月次決算スケジュールの作成 | ||
| 在庫 | 月末在庫 | 棚卸実施・評価方法の整合確認 | |
| 売掛 | 月末作成の請求書の入力 | 起票漏れ・締切内回収予定の確認 | |
| 買掛・未払 | 月末発生分の請求書の入力 | 一部支払ベース計上の方針がある場合は適用範囲を確認 | |
| 現金 | 現金売上 | 日計・実査差異確認 | |
| 小口現金 | 経費支払い | 出納帳・実在高・証憑の三点一致 | |
| 銀行明細 | 銀行口座：●口座 | 未記帳取引の洗い出し・突合 | |
| クレジットカード明細 | クレジット：●枚 | 請求確定分の計上・明細保存 | |
| 保管 | レシート・領収書の保管（紙・電子） | 電子取引は電子保存要件を満たして保存 | |
| 給料 | 勤怠・給与計算・システム入力 | 控除・手当・税社会保険の整合 | |
| 給料 | 役員報酬・給料手当 | 決議・支給実績の整合確認 | |
| 給料 | 会計連携 | 給与仕訳・負債計上・支払予定反映 | |
| 給料 | その他（役員リース料・社宅家賃等） | 立替・控除・課税可否の確認 | |
| 給料 | 設定変更（入退社・随時改定） | 入退社手続・月額変更の要否判定 | 発生都度 |
| 賞与 | 金額入力・計上 | 源泉・社保・仕訳を含む | 支給決定時 |
| 賞与 | 賞与支払届 | 支給日から5日以内に提出 | 支給日から5日以内 |
| 固定資産 | 除却の有無 | 台帳反映・除却損益確認 | |
| 固定資産 | 10万円超の消耗品・修繕費の有無 | 資本的支出/収益的支出の区分 | |
| 減価償却 | 月次の減価償却費の計上 | 月次決算は概算で計上 | |
| 租税公課 | 【税込経理】月末概算消費税の入力 | 課税/非課税/不課税等の区分見直し | |
| インボイス | インボイスなし取引の控除割合管理 | 経過措置：2026年10月以降は50％控除 | |
| PL | 月次変動の確認 | 法定福利費・外注費・支払手数料・交際費等の異常値検証 | |
| BS | 現金・小口現金・預金残高 | 帳簿と実在の一致・不一致解消 | |
| BS | 売掛金残高 | 滞留・貸倒懸念の確認 | |
| BS | 買掛金・未払金残高 | 仕入関連は原則買掛金に集約 | |
| BS | 役員貸付・借入残高 | 増減・回収・支払計画の確認 | |
| BS | 預り金残高 | 源泉・住民税等の按分・残高整合 | |
| BS | 借入金残高 | 返済予定・利息計上の整合 | |
| 税金 | 住民税支払い（特別徴収） | 原則：翌月10日納付 | 翌月10日 |
| 税金 | 源泉所得税の納付（納期の特例） | 1–6月分：7/10、7–12月分：翌年1/20 | 7/10・1/20 |
| 税金 | 中間納付（法人税・消費税） | 法人税：6か月経過後2か月以内／消費税：区分に応じる | |
| 予算 | 予実分析 | 差異・原因・対策の整理。着地見込み変更の有無 | |
| 資金繰り | 運転資金の確認 | 必要資金(例：粗利3か月分等)が確保できているか | |
| 社保・労保 | 入社・退社の処理 | 雇用保険・社会保険・住民税の異動 | 発生都度 |
| 社保・労保 | 労働保険の年度更新 | 毎年7/10まで提出・納付 | 7月 |
| 社保・労保 | 社会保険の定時改定（算定基礎届） | 毎年の算定・標準報酬決定 | 7月 |
| 社保・労保 | 社会保険の随時改定（月額変更届） | 固定的賃金変動等の要件充足時 | 都度発生 |
| 消費税方式 | 簡易課税と本則課税の有利不利判定 | 決算前 |
